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标题: 企业建立现金池的好处 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-7 14:00
标题: 企业建立现金池的好处
1. 利息成本的降低

现金池实现了企业内部资金的融通，将外部融资变成了内部融资。在现金池中，不同帐户上的正负余额可以进行有效的相互抵消，资金充裕的帐户资金就能自动转移到那些资金缺乏的帐户上去，这样一来，既简化了融资手续，又降低了整个企业集团对于贷款的需求。而且内部融资的成本要远远低于银行的同期的贷款利率，这样也大大降低了融资成本和财务费用。但是为了避嫌涉及转移定价，内部融资的利率也应当遵守公平交易原则，采用的利率不宜过高也不宜过低。

2. 获取最大的资金回报

现金池将企业闲散的资金进行了回笼，充分提高了资金的使用效率。企业可以将集中后的资金进行更有效的投资活动，如投资于定期存款、通知存款、协议存款，或投资于国债市场、货币市场、基金市场，或向其他企业发放委托贷款等，从而为企业增加额外的投资收益。即使企业不进行投资活动，大额的存款也可以使企业从银行这里获得较高的协定存款利率。

3.改善整个集团的资金管理水平

在每日日终，各子帐户将余额上存母帐户，提高了整个集团资金的透明度。通过现金池，集团总部能够及时了解到各个子帐户的资金流量情况，便于企业司库们从整个集团层面管理和控制好流动性资金的需求，加强了内部控制的效力。

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