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标题: 建立和评价内部控制制度的原则 [打印本页]

作者: 天堂里的猫 时间: 2013-11-29 13:01
标题: 建立和评价内部控制制度的原则
　　建立和评价内部控制制度的原则

　　1.要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用；

　　2.要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用；

　　3.要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于繁琐；

　　4.要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度作出及时修正或建立新的内部控制制度。

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