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标题: 财务会计资金的统一调配性发展 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-8-15 09:17
标题: 财务会计资金的统一调配性发展
(一)集中管理。集中管理可以使分散的沉淀资金加快周转，有利于提高资金使用效率。在具体操作上，公司总部设资金管理中心，承担资金使用、调度和管理职能。独立核算公司原则上开设两个账户：一个是基本账户，用于预算内的日常开支，资金由资金管理中心划拨;另一个结算户用于日常支以外的各项资金收付，如销货款收取和进货款的支付，总部通过远程查询和网上银行实时监控。

　　(二)进货款采用信用结算。财务要根据商品的不同保本点、周转率情况，确定商品不同的帐期和付款形式，积极采用商业信用等结算方式，节约利息支出。从而对进一步提高资金使用效率起到积极作用。

　　(三)进行资金运作，广开企业财源。资金的集中管理，使企业的资金运作有了可能。企业从上次付款结束到下次付款期间，资金始终会有短时间的沉淀过程。当连锁公司发展到一定规模时，可短期运作的资金量会相应增加，可以协定存款率、委托贷款、短期证券投资和资金托管等方法进行资金运作，增加企业效益。

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