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标题: 资金集中管理三大模式 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-4 10:49
标题: 资金集中管理三大模式
集中管理模式可以分为内部结算中心、内部银行以及财务公司三种：

　　1)内部结算中心通常由集团母公司财务部门设立，具体办理内部成员企业或分公司现金收付及往来结算。结算中心通过核定各分公司日常备用的货币资金，统一拨付各分公司业务所需的货币资金，并监控货币资金的使用方向，以提高资金利用效率和效益。但由于结算中心不是独立机构，不能单独开立银行账户，更不能操作委托贷款等业务，其账户管理功能和成员单位之间的资金余缺调剂功能势必受到限制。因此，目前各类企业结算中心的“金融”功能已经逐渐衰退，只起到财务部门的辅助管理作用。

　　2)内部银行是把银企关系模拟引入集团内部的资金管理中，实行银行化管理，但由于内部银行模式的应用与国家政策(尤其是金融政策)存在一定的矛盾，目前这种资金集中管理模式正逐步淡出。

　　3)财务公司是大型企业集团投资设立，为本集团提供金融服务的非银行金融机构，是我国经济体制改革和金融体制改革的产物，是国务院实施“大公司、大集团”战略的配套措施之一。但财务公司受中国人民银行监管，审批严格。这种模式已经随着企业集团发展壮大，逐步成为资金集中管理的主要趋势。

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