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标题: 现金池预测的主要障碍 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-27 14:54
标题: 现金池预测的主要障碍
绝大多数企业建立了短期（1年）、中期（1到3年）和长期（3到5年）的现金流预测制度。现金流预测的准确性主要取决于三个因素：人力资源、数据和预测工具。这些因素中，最大的挑战通常是数据和工具的运用。特别是在一个分散型管理的企业中，要通过收集到所有的数据来预测现金流是一项非常艰巨的任务。在这种情况下，资金管理者需要花费更长的时间从不同的渠道来收集数据，因而可能没有足够的时间来分析数据。

　收集到准确的信息之后，司库们就要使用电子表格或简单的线性回归法来进行现金流的预测。这些方法的准确度可能不错，但是司库们发现如果将现金流预测的工具融入到公司的ERP系统中，可能会比历史现金流量更具有参考价值。

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