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标题: 巴塞尔II将会影响世界，世界将会影响它 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-27 14:33
标题: 巴塞尔II将会影响世界，世界将会影响它
巴塞尔II的主要目的在于使监管资本金要求更加符合受经济冲击的金融机构的情况。如第3章所述，1988年巴塞尔协议采取了一刀切的方式，这种方法对风险不敏感：其主要基于信用风险，对其他种类风险未加区分。此外，支持资本金要求的范例并不明显。而新巴塞尔协议由于涵盖了信用、市场、操作风险，因此应该有助于ERM系统的实施。新协议也向金融机构提供了一系列与经济资本相一致的先进的衡量方法。

　　但是，新巴塞尔协议也将会产生许多难以预料的结果。尤其是，巴塞尔II的出现将会加快监管资本套利。例如在美国，先进的银行会更加倾向于选择巴塞尔II的管理框架，这是因为与（仍遵守1988年巴塞尔协议的）欠发达的银行相比，前者在某些信用产品（如住房抵押产品）上可拨付更少的资本金。事实上，相同的资产将会面临两种不同的资本监管要求，这样便会导致资本套利。为遵守巴塞尔II，银行需要花费巨额的固定成本用于搜集信息的基础设施建设，因此该协议也会使金融行业进一步整合，并且可能导致银行业竞争的不平衡。

　　这种难以预料的结果要求监管者在行业实施新规则时对其进行重大调整。巴塞尔II中度量操作风险的方法在标准和基础层面过于简化，而在高级层面又太不具体。随着银行业正在尝试发展自身的建模技术，他们将会恳请监管者引入加以改良的方法。

　　巴塞尔II在评估债务人信用风险方面的改进将给公司促使进行更好的风险管理（因为其借款成本将取决自身的评级）。公司更好的风险管理将会降低自身的借贷成本。

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