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标题: 公司经理人都应关注现金流状况 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-2 11:52
标题: 公司经理人都应关注现金流状况
一个公司可能顶得住暂时的销售额下降或新出现的竞争对手，但是若没有必要的现金来维持日常的开支，公司就可能被迫关门。所以，预测和计算现金流是一个非常关键的财务控制点。

公司经理人应当要求其财务主管想办法控制现金收支，改善公司现金流量。然而现实情况是，大多数的创业者和企业经理不知道如何正确地预测或计算企业现金流，往往将税前利润（EBIT）和现金流混为一谈。无论是为融资项目准备商业计划，还是在做年度或季度预算，企业经理人都应该对现金流加以分析，在此基础上，还应该预测并计算每月的现金余额加上收入后与支出的差额。这将使你能预测公司是盈余还是赤字，而盈余或赤字将会对负债和银行贷款产生影响。

现金流分析的是现金收入和现金支出，而不是收入和费用。现金收入和现金支出不仅受收入和费用的影响，还受到资产负债表里一些款项的影响，如应收账款、存货、利息、资本支出、偿债、贷款及实际收入等。

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