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标题: 为企业量身定做现金池 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-23 15:56
标题: 为企业量身定做现金池
“多头开户，既不利于企业随时了解资金状况，也加大了管理成本，扩大了内部控制风险。”蒋占华表示。　

　　账户的多少也要将其与企业的业务模型和分布相联系。在东软集团高级副总裁、首席财务官王莉看来，一个大型的集团公司在各个地方存在分支机构，并以公司形式存在，那么必定要开很多银行账户。

　　“单纯以账户的多与少判定企业经营的优劣，并不科学。”而实际上，一般企业也不可能只在一家银行上开户，因为这样风险会很大。企业可以选择不同的银行做各自优势的服务，比如，在中国银行做国际业务，在汇丰银行做海外业务，在中国建行银行做长期贷款等等。

　　至于沉淀资金的使用，这要看其用途：是长期投资还是短期运营。

　　然后根据用途合理安排，事实上是一个长期现金流规划问题，做好了，可以为企业节约成本。而银行“现金池”的管理服务也为企业沉淀资金提供一个好去处。

　　为了减少不必要的银行账户，企业也会实施资金集中管理。据蒋占华介绍，通过资金集中管理，改变了各子企业多头开户、控制风险大的状况。作为成立结算中心的基础，作子企业要清理银行账户，将资金集中到内部账户上来，并通过“收支两条线”方式运作资金，子企业的资金收支线路比较清晰，控制风险能降到最低。

　　另外，通过与协议行的谈判，可降低银行手续费，提高资金划转效率，提高沉淀资金利率。集团成员之间的往来，还可直接通过中心划转，这对于提高集团资金周转速度、节省结算手续费的效果更加明显。

　　通过资金集中管理，提高了集团信用，拓宽筹资渠道。通过资金的集中，聚沙成塔，产生集团资金聚合效应，能够迅速提升集团的信用等级，并争取足够的授信额度，对外筹资变得相对容易。而且，通过集中授信，调剂各子企业授信额度的余缺，集团授信额度使用空间将成倍增加，授信额度将不再成为集团各子企业的发展障碍。
　　目前，一些银行已经对集团客户开通了统一授信，实施资金集中管理的企业，也为集团争取较多的统一授信额度，为做好授信额度管理奠定了良好的基础。

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