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标题: 财务公司要正确处理几大关系 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-1 14:46
标题: 财务公司要正确处理几大关系
(一)集团财务(资金)部与财务公司的关系

　　企业集团财务(资金)部是企业集团战略的贯彻者、资金管理决策者、计划制订者、预算考核者;而财务公司则是具体业务管理者、计划执行者、资金管理操作者。从行政上说，是总公司与子公司的关系，上下级关系，是指挥和服从的关系。

　　集团财务部一般来说直接承担着整个集团的投融资管理、资金管理、资产管理、合并报表管理等，而财务公司仅仅从事银监会许可的业务管理，是全体和部分的关系。如果说某些财务公司承担了一些投融资管理、资金管理、资产管理等，一定是集团或有权人授权的、委托的，是授权委托关系。

　　(二)集团支持与加强服务的关系

　　1、从集团层面说,集团分管财务的总裁(副总裁)或财务总监,要将集团层面可控的存款、贷款、各项业务等交给财务公司运作;并支持公司对集团成员单位所开展的各项工作。待条件成熟时,就资金或业务集中度，对企业总经理或财务总监提出考核要求。

　　2、从财务公司层面说，要提供优质高效的服务，并循序渐进地开展工作，逐渐将财务公司转化成企业的主要结算机构等。同时，从集团核心企业的常规业务做起，逐步推进到非核心企业的创新业务，如投资、租赁、消费信贷等。

　　(三)业务系统开发与对接银行的关系

　　请软件公司开发或直接购买多银行接口程序,是非常重要的关键。一方面保持与银行的合作关系;另一方面与集团资金管理系统对接,使提高集团、企业信息化水平与加强资金集中管理并举。

　　多银行接口程序主要先满足贷款最大的几家银行，这是我们集团和财务公司最为重要的银行关系管理，也是效率最高的。一旦财务公司的实力大到能够涵盖最核心企业的大部分贷款需求时，建议考虑逐步退出与部分银行的业务往来，将资金与业务集中到最大的一二家银行即可，有利于减少与银行的交易成本。

　　(四)双重领导(监管)特殊关系

　　财务公司是行政上受企业集团领导，业务上受银监会、银监局监管的双重领导(监管)的公司，具有一定的特殊性。银监会、银监局会要求财务公司具备一定的独立性，要有完善的法人治理结构，设立董监事会。董监事会成员，总经理、副总经理等高管要经银监局考核认可等，在业务的审批、操作上不能受集团行政干预太多等。这种关系类似于商业银行与地方政府的关系。这是企业集团和财务公司都要努力把握的，是个特殊关系。

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