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标题: 现金管理的原则 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-1 14:17
标题: 现金管理的原则
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：　　

第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。　　

第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。　　

第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。　　

第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。　　

第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。　　

第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。　　第七，企业之间不得相互借用现金。

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